关于印台区2019年度一级预算部门单位预算执行审计全覆盖疑点核查情况的报告公告

为了进一步贯彻落实习近平总书记在中央审计委员会上的讲话精神和中共中央办公厅 国务院办公厅《关于实行审计全覆盖的实施意见》，按照中央审计委员会办公室《关于深入推进审计全覆盖的指导意见》，省审计厅《关于开展财政一级预算部门单位2019年度财务数据分析核查的通知》，以大数据审计为基础，我局对全区一级预算部门2019年度单位预算执行及财务收支情况进行了全覆盖审计。

一、工作开展情况

依据《省级一级预算部门单位2019年度预算执行审计全覆盖工作方案》，我局制定了《铜川市印台区2019年度一级部门单位预算执行审计全覆盖疑点问题核查实施方案》，下发了《铜川市印台区审计局关于开展区级单位部门预算执行疑点问题审计核查的通知》，明确了全覆盖审计工作要求。对推送的涉及60个区级一级预算单位的17类1372条疑点问题，进行了初步分析比对，剔除了重复推送疑点问题。对认定的17类976条疑点问题，在各部门逐笔自查的基础上，我局进行了重点审计核查。除列入印台区2020年度审计项目计划的区统计局、区供销合作社、区教科体局、区发展和改革局、阿庄镇人民政府和红土镇人民政府的疑点审计核查结果将在单行报告中反映外，审计核查认定落实疑点问题4类15条，涉及一级预算部门单位10个。

二、疑点问题审计核查落实情况

（一）收入在往来科目核算

推送疑点问题1条。经审计核查，该问题不存在。

（二）应记未记因公出国（境）费用

推送疑点问题1条。经审计核查，该问题不存在。

（三）应记未记公务用车运行维护费

推送疑点问题共129条。经审计核查，各单位已按规定记入相应会计科目，该问题不存在。

（四）应记未记公务接待费

推送疑点问题共40条。经审计核查，各单位已记入公务接待费，该问题不存在。

（五）应记未记会议费和培训费

推送疑点问题共406条。经审计核查，认定问题1条，涉及1个单位，其余均已记入会议费和培训费。

（六）不应记但记入会议费和培训费

推送疑点问题共13条。经审计核查，该问题不存在。

（七）超范围发放奖金补贴

推送疑点问题共258条。经审计核查，均为正常发放的工资、奖金、补贴及符合规定的其他各类补助资金，该问题不存在。

（八）违规涉企收费

推送疑点问题共3条。经审计核查，该问题不存在。

（九）第四季度预付三公经费

推送疑点问题共7条。经审计核查，该问题不存在。

（十）涉企保证金和拖欠民营企业中小企业账款

推送疑点问题共417条。经过初步排查比对，剔除重复信息，疑点问题共43条。经审计核查，认定问题5条，涉及3个部门单位。

（十一）应缴未缴财政收入

推送疑点问题共4条。经审计核查，认定问题3条，涉及3个部门单位。

（十二）接待费摘要不规范

推送疑点问题共28条。经过初步排查比对，剔除重复信息，疑点问题共8条。认定问题6条，涉及3个部门单位。

（十三）固定资产折旧和无形资产摊销的资金规范性

推送疑点问题共33条。经审计核查，各单位均按照要求将以前年度应计提而未计提的固定资产折旧一次性予以计提，该问题不存在。

（十四）购入无形资产未记入无形资产科目核算

推送疑点问题共4条。经审计核查，该问题不存在。

（十五）项目支出转往来

推送疑点问题共23条。经审计核查，该问题不存在。

（十六）培训费未强制执行公务卡结算制度

推送疑点问题共1条。经审计核查，该问题不存在。

三、审计意见

对于以上问题，责令各相关单位落实整改主体责任，及时进行整改。调整有关账务，规范会计记录与会计核算，严格执行《政府会计制度》的规定；立即偿还拖欠民营企业中小企业账款，支付涉企保证金；上缴应上缴的财政收入。

对于上述问题，区审计局已依法出具审计报告，并责令相关单位进行整改。各相关单位正在积极组织整改，具体整改情况将由各相关单位向社会公告。

网络编辑：马超
信息审核：贺莉莉